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365体育官网2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题

整改情况的报告

2020年12月28日在市十五届人大常委会第三十六次会议上

衡阳市审计局局长  傅萍

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，报告2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作实施情况

2020年8月27日，市十五届人大常委会第三十四次会议审议了《365体育官网2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。市委书记、市人大常委会主任邓群策高度重视审计和审计发现问题的整改工作，要求各相关部门要建立健全长效机制，确保整改落到实处。

10月12日，市委副书记、市长朱健主持召开市政府党组会议，安排部署审计整改工作，要求各被审计的单位要深化思想认识，压实工作责任，严格抓好整改，完善相关制度，建立长效机制。

11月26日至12月3日，市人大常委会副主任伍清明带队对市自然资源和规划局、市农业农村局、湖南财经工业职业技术学院、市财政局审计发现问题整改情况进行了督查督办，有力地促进了整改工作。

各级领导高度重视，各相关单位积极整改，报告中涉及的大部分问题已整改到位，并建立了长效机制。

各部门把审计发现问题的整改作为加强预算和财政财务管理、发挥部门职能、防范各类风险的重要契机，变被动整改为主动整改，并举一反三建立健全各项规章制度。根据反馈审计的情况，市财政局、市自然资源和规划局、湖南财经工业职业技术学院等单位修订或完善了内控、财务等制度23个，促进了我市有关部门管理能力和管理水平的进一步提升。

截至11月30日，已收取或清缴入库资金118713.54万元，已拨付资金3925.56万元，收回或调整往来账务856.23万元，正办理相关手续的各类往来款127.35万元，已清退资金97.29万元，采纳审计建议23条。审计移送的2件案件线索正在查办中，下达督促整改函15份，相关问题已整改到位。

二、整改工作情况

（一）市财政存在问题的整改情况

1.365体育官网预算安排欠合理，部分单位预决算差异较大问题的整改。

一是细化年初预算编制，控制预算追加事项。在编制2020年部门预算时，已将城建资金、教育费附加资金、农业产业化发展资金等可明确至单位的专项资金44783.41万元编入单位部门预算。二是强化对预算单位的业务指导，科学编制部门预算。三是加强决算审核工作，督促各预算单位严格预算编制、执行、决算等管理。加强对单位收支预算执行的审核分析，比较预决算差异以及收入、支出变动情况，提高预算编制精准度，进一步缩小预决算差异。

2.365体育官网部分收入未及时上缴国库或财政专户问题的整改。

一是国有资产产权收益等非税收入2286.85万元、四项社会保险基金收入户余额20742.91万元已于2020年6月底之前全部上缴国库或财政专户。二是市财政局下发了《365体育官网进一步加强社会保险基金财务管理的通知》，加强了社保基金收缴管理。

3.365体育官网财政事务中心管理核算的土地报批规费账户未及时撤销，年末资金结存5375.67万元未及时使用问题的整改。

市财政局对账户余额进行了全面清理，加快了支出进度，1-9月累计支出3925.56万元，剩余资金1450.11万元于2020年9月25日全部缴入国库，并撤销该账户。

（二）部门预算执行中存在问题的整改情况

1.365体育官网预决算管理方面问题的整改。

一是上年结余及其他收入未纳入年初预算的4家单位已加强与市财政沟通衔接，在编制下年度预算时尽可能将单位往年结余以及全部收支纳入预算统一管理，提高预算编制的科学性和完整性，减少年中预算追加额。

二是预算编制与实际执行偏差较大的4家单位已强化预算编制及执行管理，在提高预算编制准确性的同时提升预算执行效果。

三是无预算或超预算支出的3家单位已进一步规范资金支出行为，通过与市财政衔接，在确保“三公”经费总量不增加前提下，合理编制预算，严格做到无预算不支出。其中湖南财经工业职业技术学院完善了《预算管理办法》等制度，建立了规范预算及财务管理的长效机制。

四是市自然资源和规划局二级机构决算报表编制不准确问题，该局已实行财务集中统一管理模式，今后将严格按照相关法律法规，确保决算真实性。

2.365体育官网财务收支方面问题的整改。

一是往来款项未及时清理的3家单位，已收回资金或账务调整款项856.23万元，已清查到位正办理相关手续的各类往来款项127.35万元。

二是支出不规范的4家单位已补齐了相关附件资料，今后将严格按照程序和标准，进一步规范报账行为。

三是应收未收或应缴未缴资金的4家单位，涉及土地出让金等问题金额121859.16万元，截至目前已上缴94233.67万元，其余款项正办理相关缴款手续。

四是资产未入账及管理不规范的6家单位，大部分已完成资产入账，个别项目正办理相关手续。

3.365体育官网机构改革财务及资产移交方面问题的整改。

一是市农业农村局与原农开办在机构改革过程中未办理财务和资产交接及入账手续的问题，目前部分账务已交接完毕，原农开办办公楼将在项目竣工决算后将按规定办理入账手续。

二是市自然资源和规划局已办理好原规划局资产交接报批备案手续，同时出台了《衡阳市自然资源和规划局固定资产管理制度》，加强单位资产管理。

4. 其他方面问题的整改。

一是未按规定程序实施政府采购或政府采购程序不规范的3家单位已完善相关制度，将进一步规范政府采购行为，严格按照规定办理采购事项。

二是市自然资源和规划局未按规定撤并银行账户、车辆报废审批不规范、大雁公司未脱钩问题已整改到位。目前撤并银行账户20个，进一步完善了车辆报废审批程序，大雁公司已全面脱钩、停止收取相关服务费。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，市人民政府将在市委的坚强领导下，市人大常委会的监督支持下，以审计整改为契机，进一步督促各单位规范财政财务管理，提高财政资金使用绩效，大力实施“一体两翼”发展战略，加快建设省域副中心城市、现代产业强市和最美地级市。