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2023年12月19日在衡阳市十六届人大常委会第十五次会议上

衡阳市审计局局长  邱小兵

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

今年8月，市十六届人大常委会第十二次会议审议了《365体育官网2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了审议意见。受市人民政府委托，我向市人大常委会报告审计查出问题整改情况，请予审议。

市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，认真贯彻365体育官网总书记365体育官网加强审计查出问题整改工作的重要指示精神，全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅365体育官网建立健全审计查出问题整改长效机制的要求，将审计整改成果转化为治理效能，推动全市经济社会高质量发展。截至2023年11月底，审计工作报告反映的268个问题中，立行立改的问题237个，已整改231个，占比97.47%；分阶段整改和持续整改的问题31个，已采取有效措施，序时整改进度良好。通过整改，各级财政已确认收入并上缴国库7.24亿元，归还原资金渠道0.50亿元，盘活使用或统筹纳入预算管理25.84亿元，调账处理5.03亿元。根据审计建议，有关部门建立健全制度61项。根据审计查出的问题和移送处理的事项，各级纪检监察机关、司法机关和有关主管部门已立案调查5起，给予党纪政纪处分4人，诫勉谈话、通报批评等10人。

一、高位部署推动。8月，刘越高书记在十二届市委审计委员会第四次会议上研究了审计整改工作，明确要求要提高政治站位，进一步做好审计监督“下半篇文章”，要真审真改，深入构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，并就做好预算执行审计整改工作做出批示和安排。9月，朱健市长专题研究部署审计整改工作，要求市政府督查室将审计整改纳入今年重点督查内容，加强跟踪督办，对整改中推进不力、敷衍塞责、弄虚作假等问题严格追责问责。于新凡常务副市长、黄立常委副市长第一时间专题调度了分管领域2022年度市级预算执行审计发现问题整改，其他市政府领导也分别对分管部门审计整改工作进行调度，要求相关单位切实整改到位。市纪委监委、市委巡察办、市委审计委员会办公室、市审计局联合制定出台《衡阳市推进纪检监察监督巡察监督与审计监督贯通协同高效的实施细则》，将审计整改情况纳入纪检监察监督与巡视巡察监督的重要内容，合力推动审计整改工作，我市此项工作得到省委巡视办、省审计厅的典型推介。

二、强化责任落实。各级各部门认真落实市人大常委会的审议意见，层层压实整改责任，严格对标对表，全面整改审计查出问题和落实审计建议，高效推进审计整改。各被审计单位主要负责同志强化第一责任人责任，及时研究部署整改工作，采取加强管理、完善制度、追责问责等一系列措施整改审计查出问题。相关主管部门认真履职尽责，将推动落实整改要求与加强监督管理相结合，督促所属单位、相关市县落实整改任务。持续深化财审联动，财政部门将审计结果及整改情况作为优化财政资源配置的重要依据，促进提高财政资金使用绩效。通过压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任，形成上下贯通、各负其责、有效落实的整改工作机制，确保整改成效。

三、突出整改重点。为督促审计查出突出问题的整改，市人大常委会加强督查指导，推动人大监督与审计监督贯通协同，形成工作合力。市人大常委会副主任邹致和带领市人大财经委、市审计局，对市高新技术产业开发区管理委员会、市司法局、市机关事务管理局等部门单位开展了现场跟踪监督，专题听取了部门整改落实情况汇报。从检查情况看，总体较好。一是365体育官网预算编制方面的问题。市财政局及时完善各类规章制度，提高预算编制的科学性和精准性，我市预算管理一体化改革居全省前列。二是365体育官网往来款未及时清理的问题。市财政局、市审计局联合印发《365体育官网开展市直公职人员借用公款清理专项行动的通知》，对往来款项进行清理。2023年，市级财政共收回或清理往来资金2.72亿元。三是365体育官网国有资产管理方面的问题。组织召开市直机关单位不动产办理遗留问题工作专题会议，已完成产权证办理5.5万平方米，剩余面积6.48万平方米已备案到市机关事务管理局名下；采取调整用途、公开招租、拍卖处置等措施盘活房产。四是365体育官网园区发展状况方面的问题。9个园区加快推进用地报批，督促园区企业开工建设，向市场供应土地5845.58亩，处置和盘活土地5361亩，我市园区审计整改工作得到省人大常委会的充分肯定。上述突出问题的整改情况，7个责任部门将专题向市人大常委会报告。

四、确保整改实效。具体来说，体现在三个方面：一是用制度做保障。今年市委审计委员会印发了《365体育官网建立健全审计查出问题整改长效机制的通知》，着力推动问题整改取得实效。二是整改问题由点到面来推动。如对于审计发现的医院和学校的问题，通报上级主管部门（市卫健委和市教育局），推动面上整改，达到审计一点、规范一片的目的。三是审计整改注重“治已病”和“防未病”相结合。对被审计单位，既要求整改现行问题，又要求建章立制，举一反三，杜绝类似问题再次发生。对尚未整改到位、分阶段整改和持续整改的问题，有的涉及多个部门单位，解决周期长，需要分阶段逐步解决；有的涉及体制机制，相关改革措施正在统筹推进，需在深化改革中逐步解决；有的较为复杂，特别是少数历史遗留问题，一时难以整改到位。相关部门单位已对后续整改作出安排和承诺。下一步，市政府将持续深入推进审计查出问题整改工作，市审计局将按照市人大、市政府的要求，继续加强对后续整改情况的跟踪检查，紧盯不放，挂账督办，直至整改完毕。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我们将始终以365体育官网新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的二十大精神，认真贯彻落实365体育官网总书记365体育官网湖南工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，在市委、市政府的坚强领导下，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，为全市大力实施“制造立市、文旅兴城”战略，加快区域中心化建设进程，全面实现“三高四新”美好蓝图贡献审计力量！

附件：1.市级财政管理审计查出问题整改情况

        2.市直部门预算执行审计查出问题整改情况

        3.债券管理审计查出问题整改情况

        4.重大政策落实和重点专项审计查出问题整改情况

附件1

市级财政管理审计查出问题整改情况

一、365体育官网预算编制方面的问题

市财政局及相关单位：一是调整优化2023年度部门预算编制结构，将可以明确至单位的专项资金提前编入部门预算，预留经费占比较去年下降了5.4个百分点。二是将项目资金合理细化到各部门，减少预留的项目资金。三是出台《衡阳市市级国有资本经营预算管理办法》，科学合理确定预算收支规模，规范国有资本经营预算管理。

二、365体育官网预算执行方面的问题

市财政局及相关单位：一是清理待查范围内的失地农民社保基金，按规定科目已汇缴入库。二是定期检查和清理非税待查收入，除暂不能确认收入的款项外，其余待查已全部缴库，预收账款162.67万元已全部确认为非税收入。三是已将中央转移支付资金3401.28万元全部下达。四是运用预算管理一体化系统，跟踪督促并加快上级资金支出进度。

三、365体育官网专项资金管理分配方面的问题

市财政局会同专项资金主管单位：一是制定《衡阳市市级福彩公益金支持福利事业专项资金管理办法》《衡阳市市级体彩公益金支持体育事业专项资金管理办法》《衡阳市科技创新计划专项资金管理办法》3个专项资金管理办法。二是起草《衡阳市开放型经济发展专项资金管理办法》《衡阳市文化产业专项资金管理办法》等多个专项资金管理办法，将于近期出台，统筹推进专项资金的整合。三是已分配下达市级文化产业、农业产业化等专项资金1.32亿元，油茶产业发展专项资金800万元待完成验收后将第一时间下达。

四、365体育官网财政绩效及其他管理方面的问题

市财政局及有关单位：一是探索建立较为科学、合理的各行业整体支出绩效评价体系，在预算管理一体化系统绩效模块中建立并上线使用绩效指标库，建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架，构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，印发《衡阳市委托第三方机构参与预算绩效管理办法》，加强对第三方机构绩效评价质量考评。二是已督促执收单位自查自纠，立行立改，进一步强化票据管理，过期票据已全部办理核销手续。三是2个单位已撤销实有资金账户，印发《365体育官网开展市直预算单位银行账户清理整顿工作的通知》，对市直预算单位账户进行全面清理，进一步规范银行账户开户行为。

附件2

市直部门预算执行审计查出问题整改情况

一、365体育官网“预算收入征收管理不到位”的问题

一是少编收入预算的3个部门，已与市财政局沟通衔接，据实测算非税收入，并将事业收入、经营收入等其他收入全部纳入单位预算，做到应编尽编，提高预算编制的准确性、完整性。二是少征或违规减免非税收入、无依据收费的5个部门，通过采取催缴、司法程序等措施收缴少征或违规减免的非税收入，督促有关单位纠正了无依据收费行为。三是非税收入未实行“收支两条线”管理的1个部门，已将截留的非税收入225.76万元上缴财政。

二、365体育官网“预算支出管理不严格”的问题

一是超预算或无预算列支、基本支出挤占项目支出的4个部门，已组织财务人员学习预算管理相关法律法规，提高科学记账水平，出台收支管理方面的制度文件，切实强化预算约束，做到无预算不支出。二是多编、少编支出预算或预算编制不合理的5个部门，相应出台收支管理方面的制度文件，合理测算单位年度支出，加强审核把关，将资金细化到具体项目。三是无依据、超标准发放物资等福利，或在财政资金列支应由个人负担的费用未及时扣回的4个部门，进一步规范预算支出审批程序，退回、收缴资金262.02万元。

三、365体育官网“资产管理不规范”的问题

一是资产登记不实的5个部门已将问题所涉资产全部补记入账，价值76.14万元，相关部门出台固定资产管理办法，加强固定资产管理。二是资产闲置和未经审批处置、出租资产等问题，相关部门已加大拍租工作力度，进一步规范国有资产的管理和使用，提高资产利用率，避免国有资产闲置；严格履行资产处置、出租审批程序。三是资产权属登记不及时的部门已完成资产的转移和登记手续，部分已办理不动产权属登记。办公楼未办理竣工决算的已与相关部门衔接，按规定进行财政投资评审，争取尽早处理好历史遗留问题。四是土地利用不到位的问题，相关部门已督促用地单位启动建设，批而未供土地正按计划逐步出让，已完成部分批而未供处置任务；相关部门修订完善了《365体育官网建立建设用地全生命周期监管制度的通知》等制度以加强土地管理。

四、365体育官网“政府采购及工程项目管理不健全”的问题

一是存在未按规定公开招投标，未在电子卖场采购物品等行为的4个部门，已对经办人进行约谈问责，补齐采购手续，完善财务管理制度、招标制度和供应商准入制度，规范采购程序与合同签订流程，加强内部管理。二是招投标程序及合同签订不规范的1个部门，已出台相应的制度，规范工程项目建设管理，严格执行财政投资评审流程，加强对结算审核工作的管理。三是项目建设管理不规范的部门，已按要求完善相关手续，加快推进项目进展，持续整改到位。四是项目已完工投入使用、未及时竣工验收、项目结存资金未上缴财政的2个部门，将项目结余工作经费上缴至市财政局或统筹纳入预算管理，已督促工程承包方加快评审进度，尽快完成竣工验收等相关手续。

五、365体育官网“财务基础工作不扎实”的问题

一是往来款未及时清理的2个部门，已通过收回、调整或核销等方式清理往来账款。二是内控制度不健全、关键环节控制不严的4个部门，已建立健全相关内控制度，个别报账附件不实、超限额支付现金的部门已严格落实财务公示制度，加强对原始报账资料的财务审核，补齐财务凭证附件等资料，杜绝不规范报账等行为。三是决算报表反映不真实、会计核算不规范，存在多计或少计收支、账表不符等问题的2个部门，加强对财务人员培训和管理，规范会计核算，依法依规编制决算，做到收支真实、数额准确、内容完整，调整有关账目。

六、365体育官网“改革事项、政策落实有差距”的问题

一是部分改革事项推进缓慢或落实不到位的5个部门，加大工作任务推进落实力度，加快信息化项目建设进度，畅通信息共享渠道，实现网上联办业务，出台具体实施方案促进改革事项、重点工作任务落实到位。二是重大政策落实不到位的4个部门，已完善相关制度加强管理，相关部门已制定“三重一大”议事规则，建立门户网站，今后将严格按照相关规定，在门户网站上按期公开财政批复的部门预算；相关部门针对专项资金沉淀问题，建立专项资金管理使用台账，加大资金使用宣传力度；相关部门针对应助未助或超范围、超标准补助问题已完善资助工作管理制度，应助未助困难学生已全部补发。三是履职尽责不到位的2个部门，个别把关不严多支付企业奖补资金的部门已对未履职尽责的个人进行追责问责，并将补助款全部收回，今后将严把项目申报审核关，进一步规范知识产权项目申报审核流程。

附件3

债券管理审计查出问题整改情况

一、365体育官网专项债券使用效率偏低的问题

市财政局及相关单位：出台《365体育官网进一步加强政府债券管理的通知》，优化专项债券项目源头管理，加强专项债券资金使用进度，已盘活使用部分债券资金。

二、365体育官网部分债券项目推进缓慢的问题

市发改委及相关单位：对全市专项债项目进行“地毯式”摸排，针对建设进度滞后的部分项目单位进行约谈，并定期督导推进项目进度。

三、365体育官网债券项目绩效管理偏弱的问题

市财政局及相关单位：已组织行业主管部门和相关项目单位学习《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》，明确绩效评价工作的责任分工，强化绩效管理意识，合理制定项目绩效目标，加强资金绩效管理。

四、365体育官网专项债券利息支付偏慢的问题

市财政局及相关单位：积极协调债券资金用款单位，目前已收回垫付利息7044.34万元，对其余欠息单位已下达催息通知，下一步将根据相关政策在预算资金中酌情扣减部分资金作为补缴债券利息。

附件4

重大政策落实和重点专项审计查出问题整改情况

一、365体育官网林业生态保护资金方面的问题

一是365体育官网资金发放不合规的问题。1个县已通过“一卡通”发放森林生态效益补偿资金；2家银行对惠农惠民补贴资金领取账户的借记卡年费全部自动减免，并做好退费工作。二是365体育官网资金使用不规范的问题。造林面积核实不准发放的造林资金已按原渠道返还财政；违规发放林业补助资金和以他人名义领取惠农补贴的问题纪检监察机关正在立案查处。三是365体育官网政策落实有差距的问题。造林业主于当年冬季、第二年春季实施造林，采取先建后补、谁造谁有的补助方式实施项目，未完成的造林面积通过验收合格，已全部完成造林任务；下阶段加强造林管护力度，建立更完善的管理制度。

二、365体育官网稻谷目标价格补贴资金方面的问题

一是365体育官网资金发放不及时的问题。2个县已将补贴资金发放到位。二是补贴资金发放不精准的问题。对虚报冒领和重复发放的补贴资金已全部追缴到位，纪检监察部门已对相关人员进行追责问责。三是未足额发放补贴资金。1个县已将稻谷补贴资金足额发放到位。

三、365体育官网“五好”园区产业立市和园区发展状况方面的问题

一是365体育官网园区土地、厂房等资产绩效不佳的问题。9个园区成立整改工作专班，加快推进项目用地报批，督促企业开工建设，向市场供应土地5845.58亩，处置和盘活闲置和低效土地5361亩；8个园区做好调区工作，年亩均税收值达到全市标准。二是365体育官网园区招商引资项目管理未到位的问题。5个园区加快推进工程项目进度，目前16个项目开工建设，5个项目建成投产；部分园区对效益不佳企业进行约谈并分析原因，帮助和指导企业解困，目前已盘活4家企业；2个园区对退园企业进行约谈及发函，将按协议约定收回相关财政资金。三是365体育官网园区管理体制未理顺的问题。2个园区根据新的“三定”方案调整内设机构和人员配备，完成园区机构大部制、扁平化改革；2个园区正在加快编制机构改革调整方案和绩效考核体系。四是365体育官网园区财政财务管理未规范的问题。4个园区已拨付涉企奖补资金2571.21万元；5个园区加强与欠租企业的沟通，并建立拖欠厂房租金处置工作机制，已征缴租金及污水处理费1856万元；1个园区已退还安全文明措施费687.95万元。

四、365体育官网住房公积金方面的问题

一是365体育官网住房公积金管理政策执行不到位的问题。将严格按照《住房公积金管理条例》规定，在今后政策调整时上报管委会审议后执行。二是365体育官网住房公积金归集管理欠规范的问题。已从个人账户中扣回超标准缴存的公积金34.96万元，组织业务能力培训，杜绝超标准缴存现象。三是365体育官网住房公积金贷款、提取管理欠严格的问题。针对超规定年限发放的公积金贷款，采取部分还本的方式缩短贷款期限。四是部分资产管理不到位的问题。对欠缴的租金款项，已向法院提起诉讼进行追缴，目前进入诉前纠纷调解程序，将按照法院诉讼程序跟进处理。

五、365体育官网政府投资项目方面的问题

一是365体育官网内控制度方面的问题。相关单位完善修订《建设项目管理内部控制制度》等5个内部控制规章制度。二是365体育官网项目管理方面的问题。相关单位加强项目建设调度，制定工作计划和推进措施；完善项目建设管理办法，加强项目建设监管，对设计和施工合同进行全面清查，对相关人员进行批评和谈话；多计工程造价的18个项目，相关单位据实结算工程造价，已扣回多计成本1895.29万元。三是365体育官网政府采购及招投标方面的问题。相关单位对责任人员进行批评教育和责任约谈，作出行政处罚；相关单位组织开展政府采购业务知识培训，进一步规范政府采购及招投标程序。四是365体育官网资金使用方面的问题。相关单位已将农村公路专项资金511万元拨付到位；相关单位承诺严格执行现金管理规定。五是365体育官网征地拆迁补偿程序方面的问题。相关单位承诺今后严格执行土地征收相关政策，规范合同签订审批工作。