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365体育官网衡阳市2023年市级决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告

发布时间：2024-09-06 10:42??????来源：衡阳市财政局?????浏览量：次

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2023年衡阳市本级政府决算公开

目录

第一部分决算报告（略）

第二部分决算草案

表1-全市一般预算收入

表2-市本级一般预算收入

表3-全市一般公共预算支出

表4-市本级一般公共预算支出

表5-全市一般公共预算（基本）支出情况表

表6-市本级一般公共预算（基本）支出情况表

表7-全市一般性转移支付分地区

表8-全市一般性转移支付分项目

表9-全市专项转移支付分地区

表10-全市专项转移支付分项目

表11-全市一般公共预算税收返还和转移支付表

表12-市本级一般公共预算税收返还和转移支付表

表13-全市地方政府一般债务限额和余额情况表

表14-市本级地方政府一般债务限额和余额情况表

表15-全市政府性基金收入

表16-全市政府性基金支出

表17-全市政府性基金收支平衡

表18-市本级政府基金收入

表19-市本级政府基金支出

表20-市本级政府基金收支平衡

表21-全市政府性基金转移支付情况（分地区）

表22-全市政府性基金转移支付情况（分项目）

表23-2021年全市地方政府专项债务限额和余额情况表

表24-2021年市本级地方政府专项债务限额和余额情况表

表25-全市国资收入

表26-全市国资支出

表28-市本级国资支出

表29-对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表

表30-全市社保基金收入

表31-全市社保基金支出

表32-市本级社保基金收入

表33-市本级社保基金支出

表34-全市政府债务发行及还本付息执行情况表

表35-市本级政府债务发行及还本付息执行情况表

表36-全市新增地方政府债券使用情况表

表37-全市一般公共预算支出情况表（经济科目细化款级）

表38全市一般公共预算支出情况表（功能科目细化项级）

表39-市本级一般公共预算支出情况表（功能科目细化到项级）

表40-市本级一般公共预算支出情况表（经济科目细化到款级）

表41-市本级一般性转移支付情况（分项目）

表42-市本级专项转移支付情况表（分项目）

表43-市本级一般公共预算支出（明细表）

表44-全市一般公共预算支出（明细表）

第三部分相关说明

第一部分决算报告

365体育官网衡阳市2023年市级决算草案和2024年

上半年预算执行情况的报告

2024年8月27日在衡阳市十六届人大常委会第十九次会议上

衡阳市财政局局长雷高飞

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，现将衡阳市2023年市级决算草案和2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2023年决算情况

在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下，全市财政部门锚定“三高四新”美好蓝图，全力服务打好“发展六仗”，努力挖潜增收、优化结构，全市预算执行情况总体平稳。

（一）收支决算情况。

1．一般公共预算收支决算情况。

（1）收入：全市地方一般公共预算收入195.61亿元，为年初预算的95.36%，比上年（下同）增长2.36%。其中：地方税收收入134.55亿元，为年初预算的92.13%，增长3.02%。市本级地方一般公共预算收入63.52亿元，为年初预算的81.01%，下降10.68%，其中：地方税收收入41.99亿元，为年初预算的74.58%，下降9.48%。

（2）支出：全市一般公共预算支出663亿元（包括上级转移支付、一般债券、调入资金形成的支出，下同），为年初预算（不含省级专项转移支付资金，下同）的162.92%，增长7.23%。其中：城乡社区支出增长57.41%，科学技术支出增长33.84%，文化旅游体育与传媒支出增长11.96%，社会保障和就业支出增长8.16%，教育支出增长6.15%，住房保障支出增长4.23%。市本级一般公共预算支出157.4亿元，为年初预算的154.84%，增长11.46%。

市本级预备费支出2.48亿元，全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。主要包括社会保障和就业支出0.2亿元，卫生健康支出0.28亿元，城乡社区支出1.05亿元，农林水支出0.11亿元，灾害防治及应急管理支出0.25亿元等。

市本级“三公”经费支出3328万元，比预算节约3602万元，节约率51.98%。其中：公务接待费458万元，因公出国(境)费用79万元，公务用车购置费721万元，公务用车运行维护费2070万元。“三公”经费节约较多，主要是市直部门认真贯彻落实“过紧日子”要求，从严控制和压缩“三公”经费支出。

市本级预算周转金2321万元，全部补充预算稳定调节基金。

市本级一般公共预算结转下年支出18.71亿元，主要是上级年底下达的转移支付以及还需继续实施的项目支出等。

（3）收支平衡情况：全市地方一般公共预算收入195.61亿元，加上上级补助收入399.74亿元、债务转贷收入83.15亿元、上年结转收入77.83亿元、调入预算稳定调节基金13.98亿元、调入政府性基金预算收入50.02亿元、调入国有资本经营预算收入4.76亿元、调入其他资金17.62亿元，收入总计842.71亿元。一般公共预算支出663亿元，加上上解上级支出12.94亿元、债务还本支出69.23亿元、调出资金1.65亿元，支出总计746.82亿元。收支相抵后，年终滚存结余95.89亿元，减结转下年支出80.94亿元，净结余14.95亿元，全部补充预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额16.93亿元。

市本级地方一般公共预算收入63.52亿元，加上上级补助收入63.53亿元、债务转贷收入56.8亿元、上年结转收入18.85亿元、调入预算稳定调节基金9亿元、调入政府性基金预算收入37.8亿元、调入国有资本经营预算收入3.42亿元、调入其他资金7.44亿元，减去补助下级支出22.49亿元，收入总计237.87亿元。一般公共预算支出157.4亿元，加上上解上级支出4.17亿元、债务还本支出54.63亿元，减去下级上解收入6.04亿元，支出总计210.16亿元。收支相抵后，年终滚存结余27.71亿元，减结转下年支出18.71亿元，净结余9亿元，全部补充预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额9.23亿元。

2．政府性基金预算收支决算情况。

全市政府性基金预算收入225.64亿元，增长50.75%，加上上年结余23.93亿元、上级补助收入9.35亿元、债务转贷收入229.58亿元、调入资金18.14亿元，收入总计506.64亿元。政府性基金预算支出257.84亿元，增长7.47%，加上上解上级支出0.17亿元、调出资金50.02亿元、债务还本支出151.76亿元，支出总计459.79亿元。收支相抵后，年终滚存结余46.85亿元。

市本级政府性基金预算收入130.15亿元，增长83.3%，加上上年结余4.52亿元、上级补助收入5.07亿元、债务转贷收入141.3亿元、调入资金9.49亿元，减去补助下级支出5.27亿元，收入总计285.26亿元。政府性基金预算支出113.81亿元，增长3.31%，加上上解上级支出0.11亿元、调出资金37.8亿元、债务还本支出126.88亿元，减去下级上解收入0.04亿元，支出总计278.56亿元。收支相抵后，年终滚存结余6.7亿元。

3．国有资本经营预算收支决算情况。

全市国有资本经营预算收入8.64亿元，加上上级补助收入0.12亿元、上年结余0.26亿元，收入总计9.02亿元。国有资本经营预算支出4.14亿元，加上调出资金4.76亿元，支出总计8.9亿元。收支相抵后，年终滚存结余0.12亿元。

市本级国有资本经营预算收入5.82亿元，加上上年结余0.01亿元，收入总计5.83亿元。国有资本经营预算支出2.4亿元，加上调出资金3.42亿元，支出总计5.82亿元。收支相抵后，年终滚存结余0.01亿元。

4．社会保险基金预算收支决算情况。

全市社会保险基金预算收入161.34亿元，下降0.34%。社会保险基金预算支出157.33亿元，增长19.96%。当年收支结余4.01亿元，加上上年结余137.36亿元，年末滚存结余141.37亿元。

市本级社会保险基金预算收入95.6亿元，下降5.99%。社会保险基金预算支出96.93亿元，增长29.66%。当年收支结余-1.33亿元，加上上年结余97.11亿元，年末滚存结余95.78亿元。

需要说明的是，与向市第十六届人民代表大会第三次会议报告的执行数相比，全市及市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支有差异，原因是当时报告的是预计数，现根据决算情况进行调整。

（二）财力性转移支付资金情况。

全市争取财力性转移支付资金155.22亿元，同口径（下同）增长8.69 %。其中：市本级13.03亿元，增长4.3%；县区142.19亿元，增长9.11 %。

1. 均衡性转移支付。全市93.39亿元，增长11.17 %。其中：市本级9.35亿元，增长3.11 %；县区84.04亿元，增长12.14 %。主要用于弥补财力不足。

2. 调整工资转移支付。全市11.64亿元，与上年持平。其中：市本级1.78亿元、县区9.86亿元。为调整机关事业单位人员工资补助基数。

3. 农村税费改革转移支付。全市4.29亿元，与上年持平。主要为取消农业税和农业特产税等税费后的转移支付补助。

4. 县级基本财力保障机制奖补资金。全市26.17亿元，增长9.09%。主要用于地方保障基层“三保”等必要支出需求。

5. 资源枯竭型城市转移支付。全市3.8亿元，下降0.36 %。其中：常宁市1.23 亿元、耒阳市1.6亿元、其他地区0.97亿元。

6. 其他转移支付。全市15.93亿元，增长5.67%。其中：增值税留抵退税转移支付收入5.22亿元、其他退税减税降费转移支付收入0.83亿元、重点生态功能区转移支付收入1.34亿元、革命老区转移支付收入2.15亿元、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入8.54亿元。

（三）政府债务情况。

1. 政府债务规模及结构。全市地方政府债务余额1331.25亿元，其中：一般债务458.17亿元，专项债务873.08亿元。市本级地方政府债务余额731.05亿元（含省级挂账的129.8亿元专项债务和省级转贷收费高速公路专项债务17亿元），其中：一般债务165.72亿元，专项债务565.33亿元。

2. 政府债券举借及使用情况。省财政厅转贷全市新增政府债券91.33亿元，其中：一般债券13.46亿元，专项债券77.87亿元。市本级16.59亿元，其中：一般债券2.17亿元，专项债券14.42亿元。

省财政厅转贷全市再融资债券220.8亿元，其中：一般债券 69.09亿元，专项债券151.71亿元（含争取化债试点再融资债券113.65亿元，用于化解隐性债务，下同）。市本级181.51亿元，其中：一般债券54.63亿元，专项债券126.88亿元（含争取化债试点再融资债券110.56亿元）。

3. 政府债务偿还本息情况。全市发行再融资债券偿还地方政府债务本金107.21亿元，其中：一般债务69.1亿元，专项债务38.11亿元。支付地方政府债务利息39.69亿元，其中：一般债务15.18亿元，专项债务24.51亿元。市本级发行再融资债券偿还地方政府债务本金70.95亿元，其中：一般债务54.63亿元，专项债务16.32亿元。支付地方政府债务利息21.69亿元，其中：一般债务6.08亿元，专项债务15.61亿元。

4. 项目实施及资金管理情况。出台《365体育官网进一步加强政府债券管理的通知》《衡阳市专项债券项目管理和资金监管办法》等文件，进一步明确主管部门、项目单位管理责任；开展全市专项债项目督导，加快债券资金使用进度。

（四）绩效评价情况。筛选覆盖面广、社会关注度高的31个项目开展财政重点绩效评价，金额118.32亿元，其中：部门整体支出11个，项目支出20个。重点选取高新区南片老旧小区改造及配套基础设施建设项目、中心医院异地扩建健康服务楼等2个专项债券项目，以及衔接推进乡村振兴补助资金、就业专项资金、残疾人就业保障金、应急专项资金等9个专项资金开展财政绩效评价，金额22.77亿元。调减绩效评价偏低的交通专项资金2024年预算规模，推动就业专项资金问题整改。

（五）财政工作情况。

1. 加大减负纾困力度，推动经济企稳向好。支持出台“稳增长”22条、“原地倍增”13条等惠企政策，推动“免申即享”，市本级兑现资金3.88亿元；落实减税退税降费20.12亿元，减免报建规费0.74亿元，减轻市场主体负担；为1167户在保小微企业提供融资贷款担保17.65亿元，减免担保费0.26亿元，出资1亿元设立市财融普惠小额贷款有限公司，发放小额贷款0.94亿元，为32家中标企业提供政府采购合同融资2.47亿元，缓解企业融资难题；落实政府采购支持中小企业政策，中小企业政府采购份额达到85%以上；统筹财政资金及财政监管资金存放86亿元，撬动新增银行贷款投向实体经济。

2. 加强财源税源建设，提升财源培育质效。出台《衡阳市税费精诚共治实施办法（试行）》《衡阳市财税综合信息数据共享管理办法》等制度，构建以数治税工作机制，实施“税务+N”专项行动，查补税收22亿元；推进城区弱电管网、光伏发电等特许经营权以及砂石采矿权出让，加大闲置房屋处置，实现资产资源盘活收益298亿元；清理收回闲置、低效以及往来资金24亿元。我市荣获省政府2023年度实施财源建设工程成效明显地区真抓实干表彰激励。

3. 健全民生投入机制，切实改善民生福祉。全市民生支出占一般公共预算支出比重75.23%。统筹就业资金2.92亿元，发放创业担保贷款3.6亿元，支持就业创业；统筹资金116.37亿元，助推教育事业发展，全市公办义务教育学位占比达到95%；支持提升卫生健康水平，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高到89元；累计发放城乡低保、特困供养和孤儿等困难群体基本生活费12.37亿元，涉及困难群体39.28万人次；支持乡村振兴发展，投入农林水资金70.16亿元，发放“一卡通”惠农补贴资金37.82亿元；投入资金17.48亿元，支持生态环境修复；筹措资金4.5亿元，支持改造老旧小区290个、既有住宅增设电梯388台；统筹资金1.97亿元，支持安全生产、应急救援能力建设等。

4. 坚决树牢底线思维，防范化解重大风险。争取化债试点再融资债券113.65亿元，筹措偿债资金146.89亿元，确保按时还本付息；开展PPP项目清查整治专项行动，落实政府和社会资本合作新机制要求；新增设立县级财政运行应急资金，开展县级财政预算编制事前审核，动态监测县级财政运行，兜牢兜实“三保”底线；组织开展“三湘护农”、财经秩序、预决算公开等领域专项监督，开展公职人员借款清理专项行动，出台《365体育官网进一步加强行政事业单位财务管理的意见》，健全单位内控制度，筑牢单位财务基础。

5. 持续推进改革创新，提高财政管理水平。扎实开展“走找想促”活动，以调研推动解决财政改革发展难题，部分调研报告分别获全省一、二、三等奖，并在全省财政工作会上作典型发言；出台《衡阳市市本级财政投资评审管理办法》，制定评审口径规范手册，实行“双随机”直播抽取造价咨询机构，打造财政阳光评审服务平台，市财政评审经验做法获中央、省推荐；规范住房公积金、城镇职工医保等缴费基数，开展部门预算编制精准度评估，减少预决算偏离度；完善城（园）区义务教育学校建设经费补助机制；开展“财政基础工作建设年”和“绩效管理提升年”行动，提升财政工作效率和资金效益；深化预算管理一体化建设，全市预算管理一体化考核排全省第1位。

二、2024年上半年预算执行情况

（一）预算执行情况。

1. 一般公共预算。全市地方一般公共预算收入108.92亿元，增长3.87%。其中：地方税收收入68.33亿元，下降1.7%。一般公共预算支出305.48亿元，增长0.05%。市本级地方一般公共预算收入35.64亿元，增长6.77%。其中：地方税收收入17.74亿元，下降18.26%。一般公共预算支出64.96亿元，增长14.93%。

2. 政府性基金预算。全市政府性基金预算收入22.16亿元，下降46.27 %；政府性基金预算支出59.57亿元，下降25.64%。市本级政府性基金预算收入6.61亿元，下降60.61 %；政府性基金预算支出3.72亿元，下降85.71%。

3. 国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入0.15亿元，下降85.85%；国有资本经营预算支出0.37亿元，下降2.63%。

4. 社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入65.01亿元，增长31.7%；社会保险基金预算支出84.44亿元，增长18.48%。市本级社会保险基金预算收入45.64亿元，增长39.63%；社会保险基金预算支出51.46亿元，增长21.62%。

5. 债务余额。截至6月末，全市政府债务余额1349.19亿元，其中：一般债务466.66亿元，专项债务882.53亿元。市本级政府债务余额731.84亿元，其中：一般债务168.45亿元，专项债务563.39亿元。

（二）主要特点。

1. 财政收入稳中向好。全市地方收入完成108.92亿元，排全省第4位，完成年度计划的52.53%，圆满实现了财政收入“双过半”；地方税收占比62.74%，高出市州平均水平1.8个百分点，排全省第3位，有9个县市区（园区）地方税收占比超过70%。

2. 财政支出保障有力。进一步调整优化支出结构，坚持“有保有压”，持续加大对民生等重点领域投入力度。全市一般公共预算支出中与政府行政运行相关的一般公共服务支出下降0.15%，与民生息息相关的教育、卫生健康支出分别增长3.97%、11.88%，与改善人居环境相关的城乡社区支出增长29.42%。

3. 财政管理高效运行。牢固树立习惯“过紧日子”思想，2024年市本级一般性支出预算压减10%，非刚性、非重点支出压减5.89亿元；推行首接负责制，切实转变机关工作作风；争取用于补充政府性基金财力的新增专项债券42.79亿元（市本级35.08亿元），支持化解存量隐性债务。

（三）当前及后段形势分析。

虽然上半年全市财政收入顺利实现“双过半”，财政运行总体平稳，但也面临着一些问题和困难。

1. 稳增长压力大。上半年全市非税收入完成40.59亿元，增长14.82%，是拉动地方收入增长的重要因素。但地方税收下降1.7%，与经济活动密切相关的增值税、企业所得税、个人所得税分别下降15.48%、13.87%、19.6%，收入增长动力仍然不足。

2. 保重点压力大。土地市场持续低迷，地方可用财力不足，但民生政策逐年提标扩面，“三保”等刚性支出只增不减，加上我市承办第三届省旅发大会需要投入较多，面临较大的财政保障压力。

3. 防风险压力大。全市债务进入还本付息高峰期，在国有土地出让收入等可偿债财力下降、平台公司融资渠道收窄等情况下，筹集偿债资金的压力很大。同时，全市县级“三保”支出占经常性可用财力比重在65%左右，部分县市区占比在70%以上，县级财政运行风险较大。

（四）下阶段工作措施。

1. 推进财源建设，着力夯实财力基础。锚定“三高四新”美好蓝图和围绕“制造立市、文旅兴城”发展战略，深入实施“六个倍增计划”；严格落实减税降费退税缓税政策，持续优化营商环境，激发市场主体活力；拓展“税务+N”应用场景，堵塞征管漏洞；加快新增债券、特别国债使用进度，发挥政府投资带动作用；清理盘活国有“三资”，千方百计增加可用财力。

2. 注重政策协同，着力提高政策效能。扎实开展“绩效管理巩固年”行动，推动财政政策效能、资金使用效益、财税改革效果、财会监督效力、内部管理效率“五提升”；建立健全事前绩效评估机制，提高财政资源配置效益；强化绩效评价结果应用，构建“花钱必问效、无效必问责”的长效机制。

3. 加强风险防范，着力筑牢安全底线。压实县级“三保”主体责任，完善县市区财政运行监督机制，兜牢兜实“三保”底线；加强债务风险监测预警，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解债务存量，确保无系统性风险事件发生；强化村级债务管理，因地制宜逐村制定“控债化债”计划。

4. 完善体制机制，着力深化财政改革。深入学习贯彻二十届三中全会365体育官网深化财税体制改革精神，提前做好基础工作，维护全市利益；贯彻落实省以下财政体制改革，推进零基预算改革，探索完善市本级与城（园）区财政体制；规范政务信息化项目建设、网络租赁服务标准；推进涉案财物集中管理中心建设；严格落实限时办结制、首接负责制，提升财政服务质量和效率。

第二部分决算草案（见附件）

第三部分相关说明

一、税收返还和转移支付情况

（一）税收返还

税收返还104945万元，与上年持平。其中：

增值税消费税税收返还69813万元;

所得税基数返还8069万元;

成品油税费改革税收返还6210万元;

其他税收返还20853万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付860491万元，比上年增加297397万元，增长52.81%，主要是医疗卫生共同财政事权转移支付收入、农林水共同财政事权转移支付等增加。

（三）专项转移支付